银行帐户和现金帐户有什么样的区别?在用ERP软件的时候要进行选择! 现金帐户, ERP, 银行帐户, 软件, 什么样

kuaiji0522

银行帐户和现金帐户有什么样的区别?在用ERP软件的时候要进行选择!

纵横四海

其实从字面上很容易理解的。
都是固定资产科目，现金就是企业放在公司中的备用金，银行科目就是指银行的存款。
说通俗一点就是：现金指钱包中的人民币，银行就是存折上的数字。

以下为给你提供的参考资料：

１１０１　现金
　一、本科目核算企业的库存现金。企业内部各车间、各部门周转使用的备用金，在“其他应收款”科目内核算，或增设“１１５５备用金”科目核算，不在本科目核算。
　二、企业应设置“现金日记帐”，根据收款凭证、付款凭证，按照业务发生顺序，逐日逐笔登记。每日终了，应结出帐面余额，并与实际库存核对相符。
　三、企业收付的现金，如果还有外币现金或外汇兑换券的，应分别另行设置外币现金或外汇兑换券的“现金日记帐”。
　四、企业如果将每日的收入，包括支票、现金等，于当日全部存入银行，一切支出都通过银行支付的，应设置“１１５５备用金”科目，核算用以支付零星支出而设置的定额备用金，是否保留“现金”科目，由企业自行决定。
　　企业自银行提取现金设立定额备用金时，应借记“备用金”科目，贷记“银行存款”科目。自备用金中支付的零星支出应填制备用金支出凭单，定期编制备用金报销清单。自银行提取现金补足备用金时，应将报销清单上所列各项支出的金额，分别不同科目汇总，借记有关科目，贷记“银行存款”科目。
１１１１　银行存款
　一、本科目核算企业存入银行的各种款项。
　二、企业应按银行名称、存款种类和不同货币，分别设置“银行存款日记帐”，根据收款凭证、付款凭证，按照业务发生顺序，逐日逐笔登记，并结出帐面余额。“银行存款日记帐”的记录，应与银行对帐单核对，至少每月核对一次，发现差错，应及时查明更正。月终时，应编制“银行存款余额调节表”，将银行存款的帐面余额与银行对帐单余额，调节相符。
　三、采用信用证付款方式的企业，委托银行开出信用证时，如从银行结算户划出款项另开信用证存款的，应另设“信用证存款”明细科目，单独核算。
　四、有现汇抵押业务的企业，应在“其他应收款”科目下另设“现汇抵押”明细科目进行核算。在发生抵押业务时，借记“其他应收款－－现汇抵押”科目，贷记“银行存款－－（××币）户”科目，同时借记“银行存款－－（人民币）户”科目，贷记“短期借款”或“长期借款”科目。对于自年度资产负债表日起抵押期限在一年以上的现汇抵押，应在年度资产负债表长期投资类下增列“一年以上的应收款项”项目反映。
　五、以人民币或某种外币（应为国家外汇管理局公布外汇牌价的货币，下同）作为记帐本位币的企业，记帐本位币以外的货币（以下简称外币）的银行存款，在登记存入、支出和结余的外币金额时，应当同时登记折合为记帐本位币的金额。折合记帐本位币的汇率，可以是业务发生时的国家外汇牌价（原则上采用中间价，下同），也可以是当月１日的国家外汇牌价，由企业自行选定，一经确定，不得随意变更，如有变更，应在当年会计报告中予以说明。
　　外币现金以及以外币结算的各项债权、债务，均应比照外币银行存款的方法记帐，增加和减少外币现金、债权、债务时，都应按企业选定的国家外汇牌价折合记帐本位币入帐。
　六、每月终了，企业应将外币现金、外币银行存款和以外币结算的各项债权、债务帐户（不包括按调剂价单独记帐的外币帐户）的月末余额，按月末国家外汇牌价折合为记帐本位币，折合金额与各该帐户记帐本位币帐面余额的差额，即为汇兑损益，通过“财务费用－－汇兑损失”科目核算（汇兑损失明细科目借方记汇兑损失，贷方记汇兑收益，下同）。
　　筹建期间发生的汇兑损益，通过“筹建期间汇兑损失”科目核算。
　七、企业将一种货币存款兑换成另一种货币存款时，应按实际兑入的外币金额与按企业选定的国家外汇牌价折合的记帐本位币金额或实际兑入的记帐本位币金额，借记“银行存款－－（××币）户”科目，按实际兑出的外币金额与按企业选定的国家外汇牌价折合的记帐本位币金额或实际兑出的记帐本位币金额，贷记“银行存款－－（××币）户”科目，借贷方差额转入“财务费用－－汇兑损失”科目。
　八、企业以非人民币货币现钞存入该种货币的银行存款户，或自非人民币货币存款户提取该种货币现钞所发生的差额，视同汇兑损益处理，记入“财务费用－－汇兑损失”科目。
　九、在外汇调剂中买入或卖出外币时，应按实际调剂价记帐。
　　卖出的外币，应按实际调剂价分别记入相应的银行存款帐户。
　　买入的外币应单独进行明细核算。买入时，按实际调剂价借记“银行存款－－（××调剂外币）户”科目，贷记“银行存款－－（××币）户”科目，支用时，应按以加权平均等方法确定的帐面调剂汇率折合的记帐本位币金额，借记有关科目，贷记“银行存款－－（××调剂外币）户”科目。
　十、企业有购入外汇额度的，应增设“１１１６购入外汇额度”科目进行核算。以人民币作为记帐本位币的企业，于购入外汇额度时，按实际支付的人民币金额，借记“购入外汇额度”科目，贷记“银行存款－－（人民币）户”科目。以购入的外汇额度和配套人民币资金买入该种货币时，按该外汇额度帐面成本和配套人民币金额，借记“银行存款－－（××币）户”科目，按该外汇额度帐面成本，贷记“购入外汇额度”科目，按配套人民币金额，贷记“银行存款－－（人民币）户”科目。购入的外汇额度再出让时，按实际收到的人民币金额，借记“银行存款－－（人民币）户”科目，按出让外汇额度的帐面成本，贷记“购入外汇额度”科目，借贷方的差额记入“财务费用－－汇兑损失”科目。以某种非人民币货币作为记帐本位币的企业，于购入外汇额度时，按实际支付的人民币金额与企业选定的国家外汇牌价折合的记帐本位币金额，借记“购入外汇额度”科目，贷记“银行存款－－（人民币）户”科目，以购入的外汇额度和配套人民币资金买入该种货币时，以实际购入的该货币金额与按企业选定的国家外汇牌价折合的记帐本位币金额或实际购入的记帐本位币金额，借记“银行存款－－（××币）户”科目，按该外汇额度帐面记帐本位币金额，贷记“购入外汇额度”科目，按借贷方的记帐本位币差额，贷记“银行存款－－（人民币）户”科目；购入的外汇额度再出让时，按实际收到的人民币金额与企业选定的国家外汇牌价折合的记帐本位币金额，借记“银行存款－－（人民币）户”科目，按出让外汇额度的帐面记帐本位币金额，贷记“购入外汇额度”科目，借贷方的差额记入“财务费用－－汇兑损失”科目。
　　企业因发生销售业务而取得的外汇额度应当设立“可用外汇额度”备查帐。进行登记。以该项外汇额度和配套人民币资金买入该种货币时，借记“银行存款－－（××币）户”科目，贷记“银行存款－－（人民币）户”科目；将该项外汇额度卖出时，应按实际收到的人民币金额或按实际收到的人民币金额与按企业选定的国家外汇牌价折合的记帐本位币金额，借记“银行存款——(人民币)户”科目，贷记“财务费用——汇兑损失”科目。

冰影

我发现楼上的很有耐心，再小的问题也详细解答

simon482

这样才适合当管理员啊