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[K/3] K3 10.2 供应链十大业务流程介绍

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发表于 2013/7/29 07:43:30 | 显示全部楼层 |阅读模式

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第一篇   暂估业务
第二篇   委托加工业务
第三篇   分期收款业务
第四篇   委托代销业务
第五篇   受托加工业务
第六篇   受托代销业务
第七篇   组装业务
第八篇   赠品业务
第九篇   直运业务
第十篇   盘点业务

K3 10.2供应链十大业务流程介绍.doc

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 楼主| 发表于 2013/7/29 07:44:17 | 显示全部楼层
第一篇   暂估业务
在采购系统中,对于材料已经到达并已验收入库,但发票账单等结算凭证未到,货款尚未支付的采购业务,应于月末对材料的价格进行暂估,并按暂估价入账,等以后期间收到发票账单等结算凭证时,再将原估价冲回或进行调整。在10.2版本中,工商业整合后,采购系统中的暂估业务视系统参数“外购入库生成暂估冲回凭证”分为两种模式,四种类型。下面进行一一讲述:
一、    工业模式:即选中参数“外购入库生成暂估冲回凭证”,选中后,参数“暂估冲回凭证生成方式“生效,可选择月初一次冲回或单到冲回。“暂估差额生成方式“只能选择差额调整,且采购系统中不支持部分钩稽。这种模式冲回的是原先的暂估入库凭证。
(一)、月初一次冲回:相关参数设置如下图:
image002.jpg
简单举例说明流程:如某公司于2005年6月新建账套,发生系列业务。
1、在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017,期末发票没有到,进入存货核算→入库核算→存货估价入账,暂估入库序时簿,双击单据录入暂估单价。
image004.jpg
2、进入存货核算-凭证管理-生成凭证,选择外购入库估价入账事务类型,选择单据生成暂估凭证。借:存货科目 贷:应付暂估款,凭证日期为当期的最后一天。同时注意工业模式下的凭证事务类型:
image006.jpg
image008.jpg
3、期末结账到下一期,自动生成冲回凭证,摘要为“估价入账---冲回”,日期为第二期间的第一天。
image010.jpg
此时去查看原来暂估入库的单据WIN0017,发现记账标志和凭证字号已被清除。
image012.jpg
4、如果发票第二期甚至跨多期仍未到,需重复生成估价入账凭证,结账后再自动作冲回凭证,一直到与发票钩稽。如果第二期收到发票,关联或手工录入采购发票和费用发票,并进行采购发票钩稽/补充钩稽,钩稽成功。打上钩稽标志。
image014.jpg
如果同时到达费用发票,还要进补充钩稽。
image016.jpg
5、到存货核算-外购入库核算中进行分配费用,再点核算,核算成功后再到存货核算-外购入库核算中进行核算,核算成功后系统自动生成一张只有金额没有数量的暂估补差单。点钩稽,查看钩稽日志,发现暂估补差单的金额=采购发票和费用发票金额-暂估入库金额,日期和发票日期相同。如果发票的金额等于暂估入库的金额,则不会生成暂估补差单。
image018.jpg
image020.jpg
6、再进入存货核算-凭证管理-生成凭证,选择外购入库事务类型,(注意只有是钩稽期间是当前会计期间的发票才选择这个模板生成凭证)系统会按暂估的入库单和暂估补差单生成入库凭证(虽然系统生成的暂估补差单不需单独生成凭证,但是和原入库单一起生成凭证的),借:原材料(采购发票上不含税金额和应计入成本的费用) 借:应交税金—进项税额(采购发票上的税额和费用发票上可供抵扣的税金)。注意此时去查看原来暂估入库的单据WIN0017,发现记账标志和被打且已有凭证字号。
image022.jpg
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注意:如果当时没有到达费用发票,在当时只要点核算
image026.jpg
再点钩稽,查看钩稽日志时,
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外购入库补差单金额=采购发票金额-暂估入库金额。结账到下一期,等到第三期或之后才到达费用发票的,进行补充钩稽后,再进行入库分配核算时,点钩稽查看日志,发现是产生一张入库类型的成本调整单。金额即为费用发票上金额,按分配分式数量或金额分配给外购入库单上的各行物料,以确认各物料实际应承担的费用.
image030.jpg
对这一成本调整单同样要做账,进入存货核算-凭证管理-生成凭证,选择费用发票补充钩稽事务类型,设置好费用发票补充钩稽凭证模板,对这成本调整单生成凭证。以保证仓存与总账数据相等。 image032.jpg
后面的步骤同上。
(二)、单到冲回:相关参数设置如下图:
image034.jpg
简单举例说明流程:如某公司于2005年6月新建账套,发生系列业务。
1、在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017,期末发票没有到,进入存货核算→入库核算→存货估价入账,暂估入库序时簿,双击单据录入暂估单价。
2、进入存货核算-凭证管理-生成凭证,选择外购入库估价入账事务类型,选择单据生成暂估凭证。借:存货科目  贷:应付暂估款,凭证日期为当期的最后一天。
3、期末结账到下一期,此时不会自动生成暂估冲回凭证。
4、如果第二期收到发票,录入采购发票和费用发票,并进行采购发票钩稽/补充钩稽,钩稽成功。如果发票第二期甚至跨多期仍未到,都不作任何处理,直到收到发票再来钩稽核算。
如果同时到达费用发票,还要进补充钩稽。
5、到存货核算-外购入库核算中进行分配费用,再点核算,核算成功后再到存货核-外购入库核算中进行核算,核算成功后系统自动生成一张只有金额没有数量的暂估补差单。点钩稽,查看钩稽日志,发现暂估补差单的金额=采购发票和费用发票不含税金额-暂估入库金额,日期和发票日期相同。如果发票的金额等于暂估入库的金额,则不会生成暂估补差单。
6、进入存货核算-凭证管理-生成凭证,首先选择外购入库暂估冲回事务类型,冲回上期暂估凭证,即借:存货科目(红字)贷:应付暂估款(红字)。凭证日期为当期间的最后一天。
image036.jpg
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7、再选择外购入库事务类型,(注意只有是钩稽期间是当前会计期间的发票才选择这个模板生成凭证)系统会按暂估的入库单和暂估补差单生成入库凭证(虽然系统生成的暂估补差单不需单独生成凭证,但是和原入库单一起生成凭证的),生成凭证,以确认实际的采购成本。即借:原材料(采购发票上不含税金额和应计入成本的费用) 借:应交税金—进项税额(采购发票上的税额和费用发票上可供抵扣的税金)。
image040.jpg
image041.jpg
注意初始化前的暂估单据,无论选项如何,均采用单到冲回的方式。如2005年5月24日的入库单据,结束初始化后,自动打上记账标志,即不用再做暂估入账凭证,但是没有凭证字号。
image043.jpg
等发票来了钩稽核算后,选择外购入库暂估冲回事务类型生成冲回凭证。此时原暂估入库单据去掉了记账标志。
image045.jpg
再选择外购入库事务类型,生成凭证,此时去查看原暂估入库单,会把这个凭证字号反填上去。
image047.jpg
以上两种方式主要区别在于:前者下月初自动生成冲回凭证,如果发票跨了几期才到,要反复生成暂估入账凭证,反复冲回,直到发票来了之后钩稽核算。后者是只要生成一次暂估入账凭证,等到发票到了钩稽核算后,再手工选择外购入库暂估冲回事务类型生成冲回凭证。

二、    商业模式:即不选中参数“外购入库生成暂估冲回凭证”,参数“暂估差额生成方式“生效,可选择差额调整或单到冲回,采购系统中支持部分钩稽,参数“暂估冲回凭证生成方式“无效。这种模式冲回的是原先的暂估单据。
(一)差额调整:相关参数设置如下图:
(二) image049.jpg
暂估差额生成方式要谨慎选择,一旦结束初始化,此处不可再修改。
image051.jpg
简单举例说明流程:如某公司于2005年6月新建账套,发生系列业务。
1、在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017,期末发票没有到,进入存货核算→入库核算→存货估价入账,暂估入库序时簿,双击单据录入暂估单价。
2、进入存货核算-凭证管理-生成凭证,选择外购入库(单据直接生成)事物类型,选择单据生成暂估凭证。借:存货科目贷:应付暂估款。凭证日期为当期间最后一天。注意商业模式下的凭证事务类型:
image053.jpg
image055.jpg
注意此时启用前的暂估单据也能过滤出来,但是无须暂估入账,因为这些单据在启用后自动为记账状态。也是等到发票来了再钩稽核算,后面的操作同启用后的暂估单据。
image057.jpg
3、结账到下一期,这一期间、第三期…还没收到发票,则可以暂不做处理,只有等到采购发票或费用发票到了,再进入采购系统录入发票,并进行采购发票钩稽/补充钩稽,钩稽成功。
image059.jpg
4、再到存货核算-外购入库核算中进行核算,核算成功后系统自动生成暂估补差单。如果发票的金额等于暂估入库的金额,则不会生成暂估补差单。暂估补差单的金额=发票金额-暂估入库金额,日期是当期第一天。再点钩稽,可以看到相关的钩稽单据和产生的外购入库补差单。这一补差单在出库核算—核算单据查询中也能查到。
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5进入存货核算-凭证管理-生成凭证,选择外购入库(单据直接生成)事物类型,选择暂估补差单生成凭证。
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选择采购发票(发票直接生成)事物类型,如果有费用发票,选择采购费用发票(发票直接生成)事物类型,生成凭证。即对单据、发票分别选择模板生成凭证。
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这一方式下各模板可利用“应付暂估款”这一过渡性质科目。各模板的设置可参考如下:
暂估时:借:存货科目  贷:应付暂估款
产生的补差单:借:存货科目(产生的补差额),贷:应付暂估款(产生的补差额)
采购发票/费用发票凭证模板:借:应付暂估款,应交税金---进项税,贷:应付账款
(二)、单到冲回:相关参数设置如下图:
image073.jpg
简单举例说明流程:如某公司于2005年6月新建账套,发生系列业务。
1在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN00057,期末发票没有到,进入存货核算→入库核算→存货估价入账,暂估入库序时簿,双击单据录入暂估单价。
image075.jpg
2进入存货核算-凭证管理-生成凭证,选择外购入库(单据直接生成)事物类型,选择单据生成暂估凭证。借:存货科目  贷:应付暂估款。凭证日期为当期间最后一天。
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注意此时启用前的暂估单据也能过滤出来,但是无须暂估入账,因为这些单据在启用后自动为记账状态。也是等到发票来了再钩稽核算,后面的操作同启用后的暂估单据。
image079.jpg
3、结账到下一期,这一期间、第三期…还没收到发票,则可以暂不做处理,只有等到采购发票或费用发票到了,再进入采购系统录入发票,并进行采购发票钩稽/补充钩稽,钩稽成功。
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4、再到存货核算-外购入库核算中进行核算,核算成功后系统自动产生一张红字的暂估冲回单据和一张蓝字外购入库单据,日期都是当期的第一天。红字的暂估冲回单据上的数据与原暂估的外购入库单上的数据是一模一样的,即冲回以前的蓝字入库单。蓝字的外购入库单据上的数量不变,金额=采购发票上的不含税金额+应计入成本费用金额(如有费用发票)。
image083.jpg
5、进入存货核算---凭证管理---生成凭证选择外购入库(单据直接生成)事物类型,注意红蓝字过滤条件时选择全部,选择红字外购入库单据生成凭证,借:存货科目(红字)  贷:应付暂估款(红字),以冲回上一期的暂估凭证。
image085.jpg
选择蓝字入库单据生成凭证,以确认实际的入库成本。借:原材料,贷:物资采购。
image087.jpg
再选择采购发票(发票直接生成)事物类型,如果有费用发票,选择采购费用发票(发票直接生成)事物类型,生成凭证。作如下账务处理:借:物资采购(发票上不含税金额)借:应交税金(进项税额)贷:应付账款(价税合计)。
image089.jpg
特别说明:如果发票的金额等于暂估入库的金额,也会生成一红一蓝字单据。
image091.jpg
点钩稽查看钩稽日志,
image093.jpg
后面的操作同上。
以上两种方式主要区别在于前者系统自动生成暂估补差单,如果发票的金额等于暂估入库的金额,则不会生成暂估补差单;后者系统自动生成红、蓝外购入库单,如果发票的金额等于暂估入库的金额,同样生成红、蓝入库单(注:V10.3区别,如果如果发票的金额等于暂估入库的金额,则不再生成红、蓝入库单)。。这两种方式的相同点是,冲单据来实现冲回业务,生成的单据都为下一期间的第一天,而且每一张入库单和发票都要选择不同的模板生成凭证。
注:在这种模式下的启用期前的暂估入库单,则是根据暂估差额调整方式来确定,可以差额调整,也可以单到冲回。后续的处理同启用期后的暂估入库单。
注:红字外购入库单单价的核算:
1) 红字外购入库单如果无原单,无发票,在[存货核算]-[入库核算]-[存货估价入账]中维护红字入库单的单价;
2)  红字外购入库单如果无原单,有发票,在[存货核算]-[入库核算]-[外购入库核算]取发票核算后的单价;
3) 红字外购入库单有原单,无论是否有采购发票钩稽,钩稽核算时,取发票上金额,但是在出库核算后又取原单单价了。
成本计算时,红字外购入库单作为收入计算,不作为出库按计价方法计算成本。
注:不选中“外购入库生成暂估冲回凭证”,同时“采购系统支持部分钩稽”,“采购系统支持部分钩稽”这一选项一旦选中,账套启用后,则不允再修改。勾上这个参数后,参数“采购发票和和入库单钩稽数量不一致时不允许钩稽”不再生效。同样分两种方式予以介绍:
差额调整:
1、 录入第6期的单据,当期发票未到,期末暂估入账,结账到第7期。
image095.jpg
2、假设第7期到了发票,只开了物料的部分数量,两者钩稽时,进入钩稽界面时,“本次可钩稽数量”呈可编辑状态,即手工修改数量。 image097.jpg
image099.jpg
钩稽成功后,去查看发票,钩稽标志是呈“Y”的状态,而外购入库单钩稽标志则呈“P”的状态。
image101.jpg
image103.jpg
3、进入外购入库核算时,如有对应的费用发票,先进行费用分配,再来核算,点钩稽,查看钩稽日志时,针对已钩稽的部分产生一张无数量只有金额的外购入库补差单,日期是当期的第一天。
image105.jpg
image107.jpg
此时去核算单据查询这一张外购入库补差单时,钩稽状态也是“Y”, image109.jpg
4、进入生成凭证界面,选择外购入库(单据直接生成)模板,选择外购入库补差单生成凭证,以后步骤同上述的暂估业务。
5、如果第7期同时也来了费用发票,则要进行补充钩稽,补充钩稽再进行分配核算,核算成功后,生成的是与外购入库暂估补差单,选择“采购费用发票(发票直接生成)”模板生成凭证。如果是在第8期或以后期间来了费用发票,进行充钩稽,补充钩稽再进行分配核算,核算成功后,生成的也是与外购入库暂估补差单,选择外购入库补差单生成凭证,以后步骤同上述的暂估业务。
单到冲回:

 楼主| 发表于 2013/7/29 07:45:17 | 显示全部楼层

第二篇 委托加工业务

第二篇  委托加工业务
委外加工业务是制造企业委托其加工商进行的加工制造,发出委外加工原材料,委外加工产品入库时,确定加工费用,核销耗用的材料费,以确定加工产品的入库总成本。委外加工的冲回不受系统参数冲回方式的限制,全部为单到冲回。10.2版本中,工业模式下委外暂估业务,注意三个凭证事务类型:委外加工入库(无发票)、委外加工入库(有发票)、委外加工入库(加工费暂估冲回)
现简单举例说明这一业务流程:委托深南公司加工M手机10个,现发出加工材料M面板、M芯片。
1、 手工录入或关联生成委外加工出库单,发出委外加工材料。
image111.jpg
2、 产品加工完成后,手工录入或关联生成委外加工入库单,确定入库数量。要经过核销材料费,确定加工费,核算后才能确定单位成本。
image113.jpg
3、 委外入库核算之前,要进行材料出库核算,以确定发出加工材料的出库成本。
image115.jpg
4、 假设加工费发票要下期到,则进入委外加工入库核算界面,手工录入暂估加工费。
image117.jpg
保存退出后,同样在这个界面,进行材料费的核销,手工录入核销数量,核销金额自动算出来。
image119.jpg
image121.jpg
核销成功后,反填到委外加工入库单上材料费栏。
5、 对委外加工发出库单作账,首先设置委外加工材料出库凭证模板,选择委外加工发出事务类型,作如下处理:
借:委外加工物资
贷:原材料
image123.jpg
6、 对委外加工入库产品作账,设置委外加工入库凭证模板,选择委外加工入库(无发票)事务类型作账:
借:存货科目
贷:委外加工物资、现金等科目。
期末结账到下一期。
image125.jpg
7、 假设本期加工费发票已到,进入结算—采购发票录入界面,录入委外加工入库业务类型的采购发票,审核并与委外加工入库单钩稽。
image127.jpg
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8、 假设加工过程中发生了一些附加费用,进入费用发票---费用发票录入界面,关联原委外加工入库单生成。注意这里录入的费用发票如果和采购发票不是同期到,也要进行补充钩稽,系统对补充勾稽的费用自动按照分配至各物料身上的金额生成相应的成本调整单;对这类成本调整单用户可以直接在“费用发票补充勾稽”凭证生成事务中进行财务处理,以保证仓存与总账平衡。
image131.jpg
image133.jpg
9、 发票钩稽和费用补充钩稽后,要对费用发票进行分配。即对费用发票上的附加费用向采购发票上分配的过程,进入委外加工管理---委外加工入库核算,选择<按数量分配>时,则选择按采购发票上各行物料的基本计量单位数量作为权重对采购费用进行分配,若选择<按金额分配>时,则以采购发票上上各行物料的金额为权重进行分配。点“分配”,系统根据选择的分配方式将费用发票对应费用和可抵扣税金信息分摊到采购发票的应计费用及运费税金等栏目中去。
image135.jpg
image137.jpg
10、  委外加工入库核算:进入委外加工管理---委外加工入库核算,点核算,计算原理:单位加工费=(原有采购发票上的不含税加工费+费用发票分配过来的不含税附加费用)/入库单上的数量,再乘以对应该物料的数量,即可得出对应的加工费用信息。再查看钩稽日志序时簿时,根据(采购发票上不含税金额+应计成本费用金额-原暂估的加工费金额的差额)这一公式自动生成委外加工暂估补差单(只有金额而无数量的委外加工入库单),这一补差单要到核算单据查询中才能查看到。补差单的日期与采购发票一致。
image139.jpg
11、  进入存货核算---生成凭证,选择委外加工入库(加工费暂估冲回)事务类型,生成暂估冲回凭证:借:存货科目,贷:委外加工物资、现金等科目,金额为红字表示。委外加工的冲回不受系统参数冲回方式的限制,全部为单到冲回。
image141.jpg
12、  进入存货核算---生成凭证,选择委外加入库(有发票)事务类型,作凭证,以确定实际的委外加工入库的实际成本。借:存货科目,应交税金---应交增值税(进项税额),贷:委外加工物资、现金等科目。
image143.jpg
附:核销方式:指核销时是采用汇总方式还是采用逐条方式以及是按照加工单位还是按照生产任务单号来进行核销。
按加工单位逐条核销:只带入选中的“委外加工入库单”,“委外加工出库单”界面则带入所有本期及以前期间录入且未被核销完的相同加工单位的“委外加工出库单”。
按加工单位汇总核销:只带入与用户选中的“委外加工入库单”有着相同“加工单位”的可在本期进行核销的所有“委外加工入库单”,而“委外加工出库单”界面则带入所有本期及以前期间录入且未被核销完的相同“加工单位”的“委外加工出库单”。
按生产任务单号逐条核销:只带入用户选中的“委外加工入库单”,“委外加工出库单”界面则带入所有本期及以前期间录入且未被核销完的相同生产任务单号的“委外加工出库单”。
按生产任务单号汇总核销:带入与用户选中的“委外加工入库单”有着相同“生产任务单号”的可在本期进行核销的所有“委外加工入库单”,而“委外加工出库单”界面则带入所有本期及以前期间录入且未被核销完的相同“生产任务单号”的“委外加工出库单”。
核销依据:进行核销界面之后,对已经罗列出来的委外加工出入库单之间依照何种规则进行数量核销。
手工核销:手工确认参与核销的委外加工出库单的“本次核销数量”,如果选中一条入库单,则所有出库单都与该入库单核销;如果选择了多条入库单,则将对出库单按照“物料”对本次核销数量进行汇总,然后以入库单数量为权重分摊该核销数量,再在出库单中依次扣减并与入库单逐条匹配核销。
按BOM耗用量自动核销:先要建立维护BOM单,核销时自动按照入库单上的物料匹配足量的出库物料进行核销;核销中,如果出库单上物料数量超出理论耗用量(即BOM单上的基本用量),则只核销到理论耗用量为止,其余出库单或未核销数量不再核销,如果某物料不足理论耗用量或材料不在产品BOM中,则系统不再核销该材料和对应的入库单。
按入库数量比自动核销:对于入库单上有多条物料而言的,先将所有被选中出库单的本次核销数量按照“物料”进行汇总,然后按各被选中的入库单的入库数量为权重分摊其应核销数量。
按BOM系数比自动核销:对于入库单上有多条物料而言的,对这些委外加工产品先要录入并维护BOM单,核销时,首先将用户所有被选中出库单的本次核销数量按照“物料”进行汇总,然后根据“入库单入库数量×某产品对某物料的BOM单位耗用量”为权重对上述汇总数进行分摊,如果被选中的某出库单明细行对应物料没有任何入库单产品耗用(即这个物料没有录入BOM清单中),则该物料按照“入库数量比自动核销”的处理方式进行分摊。
比如:物料01,均为委外加工,BOM单消耗A 物料,单位消耗1个,B物料,单位消耗2个;
      物料02,均为委外加工,BOM单消耗A 物料,单位消耗2个,B物料,单位消耗3个;
      现委外发出A、 B 物料各10个,单价各为11,22,金额为分别为110,220。C物料不在BOM单中,也发出10个,单价为33,金额为330,
      委外入库产品01,3个,入库产品02,5个,
     现按加工单位汇总核销,且按BOM系数比自动核销,假定全部核销掉:
01的单位材料费=[耗费A物料:110/(1*3+2*3)+耗费B物料:220/(2*5+3*5)]*3+耗费的C物料:330/8=70.67
02的单位材料费=耗费A物料:110/(1*3+2*3)+耗费B物料:220/(2*5+3*5)]*5+耗费的C物料:330/8=89.60
 楼主| 发表于 2013/7/29 07:46:04 | 显示全部楼层

第三篇 分期收款业务

第三篇   分期收款业务
是将货物提前发给客户,根据签订的分期收款协议收回货款,按照收回货款分别确认收入和成本的一种销售方式。企业存在分期收款销售业务时,需要发出分期收款商品,并根据合同约定,分期确认收入,并配比性的确定成本。
1、 假设某公司与高天公司签订分期收款销售协议,现接到该公司一笔订单,做分期收款方式的销售订单,保存并审核。
image145.jpg
2、 仓管员按订单做分期收款方式的销售出库单,发出10个,保存并审核。
image147.jpg
3、 根据协议规定,开出发票确认第一期结算收入,假设结算5个,可以关联原出库单生成。发票和出库单进行钩稽,
a)   此时如果不选中参数“销售发票和出库单钩稽数量不一致不允许钩稽”,同时选中“销售系统支持部分钩稽”。
image149.jpg
image151.jpg
此时去查看出库单为“P”部分钩稽的状态,而销售发票为“Y”全部钩稽的状态。
b)   如果不选中“销售系统支持部分钩稽”,则可以对原销售出库单拆单拆分出本期结算的数量为5个
image153.jpg
销售出库子单与销售发票钩稽,此时去查看子单和发票都是全部钩稽“Y”。母单的剩余数量在第二期或第三期开票结算。
4、 进入存货核算—出库核算,核算出分期收款发出商品的成本。
5、 进入存货核算模块,先设置凭证模板,再选择销售出库——分期收款类型做凭证,即借:分期收款发出商品(销售成本),贷:库存商品(销售成本)(制作凭证模板的金额来源时选实际成本)
image155.jpg
6、 开出本期结算发票后,要及时钩稽才能做销售收入---分期收款凭证,才能确认本期收入,且同时结转成本。如没有钩稽,销售发票过滤不出来做凭证。凭证模板作如下设置:
确认收入:
借:应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税金---应交增值税(销项税额)  
同时结转成本:
借:主营业务成本(按收入配比性结转成本)  
贷:分期收款发出商品(按收入配比性结转成本)  
image157.jpg
注:如果是部分钩稽金额来源一定要选择“分期收款销售出库单本次实际钩稽的成本”。否则第二期确认收入结转成本是取不到数据的。如果是拆单,则金额来源可以选择“分期收款销售出库单本次实际钩稽的成本”或“分期收款销售出库单上的成本”,
7、 查询销售毛利润表:对于分期收款的业务,销售系统中的销售毛利润汇总表,只要单据日期和单据状态符合条件即可显示在本报表中。而存货系统中的销售毛利润汇总表要等到发票和出库单钩稽后才能显示到本表中,即反映本期结算的收入和结转的成本。通过钩稽标志来严格执行收入与成本配比原则。

 楼主| 发表于 2013/7/29 07:46:27 | 显示全部楼层

第四篇 委托代销业务

第四篇   委托代销业务
是指发货时,确认委托代销商品的发出成本,并不计入销售收入,待收到委托代销方的的销售清单时再开发票,确定收入,与此同时结转相应的成本。委托代销的处理流程和分期收款类似,只需将销售方式改为委托代销,科目改为“委托代销发出商品”即可。对于这种方式,销售系统和核算系统中销售毛利润表的查询条件同上。
注意:出库单和发票部分钩稽的话,金额来源选择“委托代销出库单的出库成本”则会全部结转出库单的成本,而不是按比例结转,即使选择“销售出库单上(本期)已钩稽的金额”,也是取不到已钩稽的成本数据,所以对于此业务最好是对出库单进行拆单处理,且金额来源要选择“委托代销出库单的出库成本”,才能正确结转成本。

 楼主| 发表于 2013/7/29 07:47:24 | 显示全部楼层

RE: K3 10.2供应链十大业务流程介绍

第五篇    受托加工业务
指企业生产条件的允许下,受其他企业的委托,为其提供的原材料进行生产加工,收取加工费的一种业务方式。
现简单举例说明:
1、接受客户的加工材料,进入仓存系统录入受托加工材料入库单:通过待管仓入库,也只是核算数量,表明是接受客户的来料加工。可以通过手工录入,也可以通过配套查询自动生成。
image159.jpg
2、受托加工材料领料单:加工生产时,如果领用客户的来料,也只通过待管仓进行出库。
image161.jpg
如果同时还领取了本公司的物料,则通过生产领料单处理,再进行材料出库核算,确认生产领料单的材料成本。
image163.jpg
image165.jpg
3、加工完成后,要对这些完工产品入库,作产品入库单,汇总耗费领取自身的材料费和加工费,进入存货核算---自制入库核算,核算出这部分产品的加工成本。
image167.jpg
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4、受托加工完成入库后,对其的出库,要录入销售出库单----受托加工类型,通过出库核算,确认销售成本。
image171.jpg
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5、待结算时,开具现销或赊销方的销售发票,确认销售收入。注意不是受托代销类型的销售发票。同样出库单和销售发票要进行钩稽。
image175.jpg
6、期末作凭证:分别要对生产领料、产品入库、销售出库、销售发票作账,走完整的财务的核算流程。
代加工单位发料,之后加工单位会还回材料的,如何处理?
发料时,可以作其他出库单,从自己的实仓出库,材料出库核算可以核算到出库成本,再马上作一张受托加工材料入库单和受托加工材料领料单.等加工单位还回材料时,再去作其他入库单,入库单的成本取自当时领料出库时的成本.
 楼主| 发表于 2013/7/29 07:48:20 | 显示全部楼层
第六篇    受托代销业务
是指企业受其他企业委托进行销售的一种业务,主要有两种方式:一种是非买断(收取手续费)方式,另外一种是买断方式的受托代销。现简单举例说明:
一、  非买断(收取手续费)方式:
1、受托入库时,通过虚仓入库单---代管类型入库处理。
image177.jpg
2销售出库时,通过虚仓出库单---代管类型出库处理。
image179.jpg
3手续费发票是通过受托代销的销售方式的销售发票(这里到底是费用发票还是销售发票)来实现收入,这种方式下销售发票不用钩稽。
image181.jpg
4、期末作账处理:对于受托代销商品的出入库不用作账,只要确保库存数量正确即可。只对手续费发票作账,直接选择销售发票---受托代销代销类型生成凭证。凭证模板作如下设置:
借:往来科目
贷:主营/其他业务收入(协议价格*手续费比率)
贷:应交税金—应交增值税(销项税额)
二、视同买断方式:赚取差价,类似于赊销业务。只不过是接受委托方委托,作为中间代理商等类型的一种销售业务。
1、下采购订单,采购一批受托代销的商品。注意采购方式为受托入库。
image183.jpg
2、验收合格,作受托入库--外购入库单。入库仓库类型可以是普通实仓、或受托代销仓。
image185.jpg
3、开具购货发票时,要注意采购方式为受托入库。后面的钩稽核算、相关的账务处理类似赊销业务。不作详细描述。
image187.jpg
4、销售出库单时,注意选择受托代销业务类型。
image189.jpg
5、结算时,开具受托代销类型的销售发票。此时注意出库单和销售发票要进行钩稽。 image191.jpg
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6、期末账务处理时,分别选择销售出库—受托代销结转成本、销售发票—受托代销确认收入。
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 楼主| 发表于 2013/7/29 07:48:50 | 显示全部楼层
第七篇     组装业务
组装业务是指在仓库把多个库存组装子件组装成一个组装件的业务。例如电脑主机组装,在入库时是按主板、CUP、显卡等物料入库,在销售业务时则以电脑主机整体作为产品。在此电脑主机称为组装件,而主板、CUP、显卡称为组装子件。组装业务主要服务于销售业务而进行的商品组装,可以通过组装业务来简化商品出库环节的操作。组装BOM不完全相当于物料结构清单,不能用于生产领料,无法完成生产领料的配套处理。对于组装商品的拆分业务目前通过变化实现,通过其他出入库业务完成。
现简单举例说明业务流程:
1、先在物料属性里面定义组装件,再在仓存系统—组合BOM维护—组装BOM录入,不能到主生产管理系统中录入。录入组装件BOM号,母件只能为组装件或特征件,子件只能为外购、自制、委外类物料。并进入组装件维护中,审核使用这个BOM号,生成组装单时才会按组装子件展开。
image199.jpg
image201.jpg
2、接到组装件的销售订单。
image203.jpg
3、生成组装单:手工新增或关联销售订单生成,由销售订单关联生成的,第一行分录必须是组装件,其他分录是在组装BOM中定义的组装子件。可以调用组装件的BOM以子件形式展开,也可以手工新增子件。组装单审核后自动生成其他出库单和其他入库单,组装子件生成其他出库单、组装件生成其他入库单。反审核组装单时会自动删除其他出/入库单。
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image207.jpg
4、先要对组装子件生成的其他出库单进行出库核算:进入存货核算---材料出库核算,核算其他出库单上子件的成本。
image209.jpg
5、其他入库单的核算:只有先进行第4步的操作,才能对其他入库单上的组装件进行成本计算,进入其他入库单(组装件核算)的核算界面,点核算,组装件的成本=其他出库单上子件的成本+组装单上的组装费用,除以组装数量,即可倒算出组装件的单位成本。
image211.jpg
6、组装件的销售:通过销售订单下推生成销售出库单时,直接生成组装件的销售出库单,销售出库单通产成品核算后,成本即为以上组装件计算出来的单位成本*数量。通过销售出库单生成组装件的销售发票, 这一张销售出库单与销售发票进行钩稽。期末账务处理后,即可反映组装件收入、成本、利润情况。具体的销售流程视同一般商品的销售,故不另作详细介绍。
附:虚拟件的销售业务:虚拟件的销售如果接到了销售订单,作虚拟件的销售订单,然后下推生成出库单时是按子件的形式展开的。如果是手工录入出库单,也只能出子件,虚拟件是不能直接出库的。因为虚拟件本身不是一个真实的物料,只是用于搭建BOM结构的,查询即时库存也不会有这个物料。
接到虚拟件的销售订单,要进入生产数据管理里录入BOM资料,该BOM单要处于审核使用状态,虚拟件才能在销售出库单上以子项的形式展开。但是销售订单下推生成销售发票时,是以虚拟件生成,造成发票与销售出库单无法钩稽,所以对于虚拟件的销售最好将其设置为组合件,同时设置好组装BOM,以组装件的形式销售出库。

 楼主| 发表于 2013/7/29 07:49:24 | 显示全部楼层
第八篇    赠品业务
采购系统:
1、不核算成本的赠品业务:在仓存管理--虚仓管理--虚仓入库单中输入数量就可以了,单据类型:赠品类型,不用输入单价,或是在外购入库单序进簿中选到有赠品的入库单,直接点击“赠品”做连属赠品入库单。
2、核算成本的赠品业务:①与采购材料一致时直接在外购入库单中反映,入库单数量大于发票数量,不勾上参数“采购发票数量与入库单数量不一致时不允许钩稽”,生成采购发票的数量就是入库单中的数量扣减了赠品的数量,这样两者都可以全部钩稽Y。这样核算入库成本时会降低入库材料的单位成本;②与采购材料不一致时,在其他入库单直接输入物料,单价根据实际情况而定,不用生成采购发票。
销售系统:
1、不核算成本的赠品业务:销售出库单序时簿界面通过直接点击“赠品”生成虚仓出库单,两单关联就可以了; 或是在仓存管理--虚仓管理--虚仓出库单录入赠品的数量,单据类型:赠品类型。
2、核算成本的赠品业务:①与销售产品一致时,直接在销售出库单中一起录入,发票数量少于出库单数量,不勾上参数“销售发票和出库单钩稽数量不一致不允许钩稽”,则销售发票可以与销售出库单钩稽Y。或同时勾上参数“销售发票和出库单钩稽数量不一致不允许钩稽”和“销售系统支持部分钩稽”,手工修改钩稽数量,也能成功钩稽,出库单为部分钩稽P,发票为全部钩稽Y的状态。出库成本则通过出库核算确定。②当与销售产品不一致时,赠品则录入其他出库单核算成本,单价由出库核算得到,不用生成销售发票。
 楼主| 发表于 2013/7/29 07:49:53 | 显示全部楼层
第九篇    直运业务
不进行存货的收发,即无须做外购入库单、销售出库单的处理。
有两种流程:
一是销售订单---采购订单—采购发票---销售发票:以销定购
1、接到客户销售订单:
image213.jpg
2、根据销售订单直接下直运采购订单,无须作入库处理,直接作销售出库单(这里怎么处理?)发货给客户,并开具采购发票,确定采购成本。
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image217.jpg
3、根据购货发票生成直运的销售发票,确定销售收入。
image219.jpg
4、期末的账务处理:通过采购发票(发票直接生成)这一事务类型做凭证,可以反映出直运销售的采购成本,选择销售收入---直运事务类型做收入凭证。
5、报表的查询:在销售系统或存货核算系统选择直运销售方式查询销售毛利润汇总表,都能取到采购发票上的成本数据。
二是销售订单--销售发票
|        |
采购订单  采购发票:基本同上,不作详细介绍。

注:要做直运销售业务,建议使用商业模式。因为在商业模式下,通过采购发票(发票直接生成)这一事务类型做凭证,可以反映出直运销售的采购成本。但是在工业模式下,不能做直运销售的采购成本,因为采购发票和外购入库单钩稽后,才能根据外购入库单生成凭证,确认采购成本的,但是直运销售根本没有入库业务,不存在钩稽。
注:V10.3下,工业模式下,已有“采购发票(直运采购)”模板可以生成凭证,即直运采购发票不钩稽也能生成凭证了。
参考模板设置:采购发票(直运采购)
借:主营业务成本
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
贷:销售收入(直运)
借:应收账款/银行存款,
贷:主营业务收入,
贷:应交税金--应交增值税(销项税额).
可见,这种业务无须通过库存商品等存货类科目.
 楼主| 发表于 2013/7/29 07:50:16 | 显示全部楼层
第十篇  盘点业务
为了加强存货的管理,以客观反映存货账存数据与实际数据是否相符,需要定期或不定期地对库存存货进行全部或部分的清点。现简单截图说明此项业务的流程。
设置周期盘点:
  
        
上次的盘点日期会反填过来。
   
   
   
image220.gif image222.jpg
启用周期盘点预警:
image224.jpg
当出现已到盘点期的物料,在登录仓存管理时,弹出"盘点预警"窗口,显示到盘点周期的存货,内容包括:仓库编码、仓库名称、物料代码、物料名称、规格型号、计量单位、盘点周期、上次盘点日期、本次盘点日期。
image226.jpg
image228.jpg
如果对物料都启用了周期盘点,则点新建时会自动建立一个盘点方案。如果要盘点的物料分仓库存放的,选择分仓库创建,会自动按几个仓库建立盘点方案,如果不分仓库创建,所有仓库只会自动创建一个盘点方案。如果不启用周期盘点,则需要按实际需要手工创建盘点方案。
盘点作业流程:
image229.gif
1、 仓存管理---盘点作业--盘点方案新建,注意备份账存数据前要审核所有的出入库单据,可以选择仓库,过滤仓位/物料来备份即时库存或截止日期的数据。
即时库存:账存数据即按库存更新方式更新的即时库存数量。
截止日期:截止盘点到具体某一天的库存数量。
image231.jpg
image233.jpg
2、 仓存管理---盘点作业--打印物料盘点表,对具体的物料进行实地盘点。
3、 仓存管理---盘点作业—录入盘点数据--将实地盘点的数据录入物料实地盘点表的盘点数量栏。注意选单主要是对于账存备份日至实际盘点日物料的出入库情况,根据实存数量=盘点数量-选单入库数量+选单出库数量这一公式倒挤出物料盘点表上的实存数量。也可以添加物料,以反映出漏盘物料的情况。 image235.jpg
注意:账存数量=备份的账存数量+调整数量
选单功能改变的是实存数,其逻辑公式为:
   实存数量=盘点数量+出库单数量+调出数量-入库单数量-调入数量
image236.gif

                    选单功能出入库单据操作
4、仓存管理---盘点作业---编制盘点报告表,物料盘点表上的实存数量会自动转入物料盘点报告表中的实存数量栏,再比较账存数量,自动算出盘盈盘亏数量:盘盈/盘亏数量=实存数量-账存数量。在界面上点盘盈盘亏,即可生成盘点报告单,分别反映物料的盘盈盘亏情况。在库存调整中可以查询到盘盈盘亏单据。
image238.jpg
image240.jpg
5、 盘点报告表中的盘盈数据通过生成盘盈单后,对其进行入库核算,有两种方式,一是在存货核算---自制入库核算--盘盈入库-,手工录入单价,再点核算,即可核算出盘盈单上的金额。二是通过存货核算---无单价单据维护---盘盈入库,选择单价来源即可自动更新盘盈单上的金额。对于盘亏单,则通过材料或产品出库核算,即可核算出盘亏成本。注意生成盘盈盘亏单后,盘点业务已完毕。打上Y的标志。
image242.jpg
6、存货核算---凭证模板,对盘盈盘亏单设置凭证模板,然后凭证制作界面选择单据生成凭证。
以上业务流程仅属本人在学习过程中予以总结的标准流程,在实际运用中还会有许多的变通方式,具体情况视企业的实际业务而定。
发表于 2013/8/1 10:54:58 | 显示全部楼层
介绍详细,事例生动,基本把业务流程中的要点操作给说明白了,很好啊
发表于 2013/8/7 17:16:34 | 显示全部楼层
像直运业务没用过,别的业务都有处理过。介绍很详细
发表于 2013/8/12 14:28:00 | 显示全部楼层
非常详细啊,马上下载下来,哈哈
发表于 2013/8/12 15:10:53 | 显示全部楼层
购买了,怎么不给下载了?
发表于 2013/8/13 14:43:23 | 显示全部楼层
已经成功下载,谢谢楼主,是自己分值不够
发表于 2013/8/29 13:32:55 | 显示全部楼层
太好了,马上下载,谢谢了
发表于 2018/2/24 08:07:07 | 显示全部楼层
强人是你~谢谢分享!!!!
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