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楼主: chtwo

[财务] [已结帖][分享知识 原创连载] Oracle ERP 资产模块的非常规功能探讨,抛砖引玉

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 楼主| 发表于 2013/7/20 10:22:17 | 显示全部楼层
本帖最后由 chtwo 于 2013/7/21 06:34 编辑

《第八篇   后记》

          要不是这次连载活动,我想我不会对资产做这么多测试,在这里先谢谢胡总和ERP100。 这篇帖子里功能大多在我们实际业务中都是用不到的,只是想想FA模块当初开发设计是多么的庞大,令人佩服。

          当然,还有一些功能就没有仔细测试了,应用度过低,太浪费时间。
          比如:不满一年的会计年度,这个主要用于公司收购后形成的短会计年度中进行业务处理,因公司兼并而盘购资产时,在盘购资产的第一个年度中,这些资产会在比普通纳税年度短的短期纳税年度中进行折旧。
找了半天也没找到什么好资料,摘录标准帮助如下。

------------------------------华丽的分割线------------------------------

      摘录:
             “ 在短期纳税年度中添加资产时,您应当将资产标识为短期纳税年度资产。在添加短期纳税年度资产时,您必须使用明细增加流程或成批增加流程。您不能使用快速增加流程添加短期纳税年度资产。

               要正确地在短期纳税年度中对资产进行折旧,Oracle Assets 需要对截至资产转换日期的购置资产进行说明,购置资产会在转换日期转换至收购公司的 Oracle Assets 系统中。在添加将在短期纳税年度中进行折旧的资产时,您必须输入转换日期和原始折旧起始日期,然后选定“帐簿”窗口中的“短期会计年度”复选框。

              注:比例分摊日期由启用日期和比例分摊惯例来确定。如果原始比例分摊惯例与收购公司中的比例分摊惯例不同,则可能需要设置一个新的比例分摊惯例,以便转换的资产正确地映射比例分摊日期。

             转换日期是资产开始在收购公司的 Oracle Assets 系统中进行折旧的日期。因此,转换日期的年初至今折旧为零。转换日期将启用 Oracle Assets 来计算资产的剩余寿命。您必须在公司帐簿和税簿的当前打开会计期中选择转换日期。否则,折旧计算可能不正确。因此,输入的转换日期不能在过去会计年度或将来期间中。

             注:Oracle Assets 不计算转换日期之前的任何折旧。因此,您必须输入截至转换日期之前提取的折旧总额(折旧准备金)。

             短期纳税年度中的折旧计算如下:
                   折旧基数 x 年折旧率 x 短期纳税年度中的月数/整个纳税年度中的月数
            如果折旧方法的计算基准为 NBV,则折旧基数的值为截至转换日期的帐面净值 (NBV)。NBV 可从折旧准备金中导出。
                   短期纳税年度中的 MACRS 扣除额
            您可以定义基于公式的 MACRS 折旧方法,以计算短期纳税年度的折旧。例如,您可以定义与直线法交替使用的 MACRS 折旧方法,如下所示:
                  Greatest(2/寿命, Decode(短期年度, 1, 1/剩余寿命 1, 0, 1/剩余寿命 2))     

----------------------------华丽的分割线--------------------------

         再比如资产预算,是与财务预算相独立的,就是建立个预算账簿比较下。资产盘点,可以通过接口导入盘点资产与系统现有的资产做相比较。还有资产的保险、维修等,这些主要就是对资产的相关属性做到一个备注作用,可以通过报表来查询,系统没有什么预警功能,但有了这些数据可以辅助用户管理资产,安排工作计划。  就不一一列举了。

         如果更全面的管理资产,自然要用到其他的模块,如PA、EAM、Asset tracking 等。大家有时间可以慢慢研究。

         希望这个帖子能够给大家带来一点帮助。

谢谢各位,我结贴啦!!!
         





发表于 2013/7/20 18:20:10 来自手机 | 显示全部楼层
你这个贴真精彩;送一张今天在坝上照的照片给你;望兄弟劳逸结和,兄弟下一篇连载写点和行业相关的吧;;
image.jpg

点评

是的,坝上不错  发表于 2013/7/20 21:52
哦,原来去坝上潇洒去了。不错不错。  发表于 2013/7/20 21:49
发表于 2013/7/22 13:41:11 | 显示全部楼层
我想说这个帖子真的太棒了。
 楼主| 发表于 2013/7/25 23:15:31 | 显示全部楼层
整理成了PDF文件,可以下载。附件也在PDF文件中。

资产模块非常规操作文档.pdf

1.22 MB, 下载次数: 63, 下载积分: 努力值 -5 点

点评

这位仁兄非常棒。看到最后竟然还有pdf格式的文档,毫不犹豫收藏。感谢非常。  发表于 2013/9/6 11:47
逐步养成早睡早起,提前进入老年生活。  发表于 2013/7/27 11:47

评分

参与人数 1努力值 +500 收起 理由
纵横四海 + 500 你终于大功告成了;睡觉没问题了吧?

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发表于 2013/7/25 23:26:59 | 显示全部楼层
太专业!!看了之后发现还有非常多的地方需要学习进步~!!感谢分享!!
发表于 2013/7/26 11:08:15 | 显示全部楼层
chtwo 发表于 2013/7/20 07:25
《第六篇 资产组 / 子资产》

关于资产组的报废有几点疑问,想请教一下:
第一:资产组的报废日期是如何确定的?是资产组下的所有成员资产的报废日期的最大值么?
第二:资产组报废后,是否指 该组下的所有成员资产都报废了?报废费用的摊销标准一般如何确定?各成员资产的处置收入如何确定?

点评

资产组成员的报废,没看到过相关资料说需要进行分摊的。其实关于资产组的折旧我也没找到相关资料。一般来说是对资产组做减值测试,如果资产组做了减值准备后,需要分摊到各资产成员来承担。谢谢。  发表于 2013/7/27 11:18
你好!谢谢关注本贴。资产组我也学习的不多。 不过对于资产组报废来说,是取资产组下成员中日期的最小值,只要有一个资产报废,这个资产组也就不存在了。 资产组报废后,不代表其他成员资产也报废,仍是独立资。  发表于 2013/7/27 11:16
 楼主| 发表于 2013/7/27 11:45:24 | 显示全部楼层
本帖最后由 chtwo 于 2013/7/29 14:08 编辑
fly_fish_2005 发表于 2013/7/26 11:08
关于资产组的报废有几点疑问,想请教一下:
第一:资产组的报废日期是如何确定的?是资产组下的所有成员 ...

   原来点评有字数限制,我在这里重新写一下吧。版主能不能帮忙删除点评?

       资产组我也学习的不多。 不过对于资产组报废来说,是取资产组下成员中日期的最小值,只要有一个资产报废,这个资产组也就不存在了。 资产组报废后,不代表其他成员资产也报废,仍是独立资产。

       没看到过资料说资产组成员的报废需要进行分摊的。其实关于资产组的折旧我也没找到相关资料。我理解是资产组是个逻辑上的组合,个别资产按照原规则折旧,但是成员资产组合起来后才能在未来带来的现金流,所以一般来说是对资产组做减值测试。当资产组做了减值准备后,需要将这个减值分摊到各资产成员来承担。

      测试的时候我特地设置了资产组折旧方法与成员资产不一致,发现系统是按照资产组的折旧方法来进行折旧的,这部分财务上的资料我还没有找到。


       简单介绍下资产组减值的分摊供参考。首先是抵减分摊到资产组中的商誉(如果有的话),然后是根据成员账面价值比重分摊,但是组成员扣除所承担的减值准备后的账面价值,不能低于其公允价值减去预计的处置费用,也不得低于成员资产预计未来的现金流,也不能低于0 。因此,如果分摊到个别资产的减值准备超过了这三个限制中的任何一个,就要把超过的部分进行二次分摊,由其他成员承担,分摊的基础是其他剩余成员资产的账面价值比重。   再复杂点的就是总部资产或者资产组组合的分摊。你可以找点资料看一下。和系统没啥关系了。

    这部分在系统中应该无法操作吧,那就在万能的GL中处理,想玩的话可以玩玩分摊日记账。

    谢谢讨论!我也重新学习了一次。^_^





点评

不用删除了;保留下来挺好的;  发表于 2013/7/27 12:01
发表于 2013/7/28 01:27:10 | 显示全部楼层
学习了,最近正在学习FA模块……感谢分享!

点评

如果是刚学FA模块,还要先看看常规操作。^_^。特别是资产调整后,系统怎么做后续处理,摊销调整之类的逻辑搞清楚。  发表于 2013/7/28 08:04
这篇帖子内容极好;  发表于 2013/7/28 06:43
发表于 2013/7/30 10:05:31 | 显示全部楼层
希望楼主可以补充下资产后台表结构的章节!

点评

后台表内容我也不清楚,只接触2-3张表,这部分内容就不增加了,写起来也不专业,可以参考官方的手册。  发表于 2013/7/31 14:54
看来还结不了贴;  发表于 2013/7/30 17:10
发表于 2013/7/30 17:01:06 | 显示全部楼层
一口气从头看到尾, 收益颇丰哪, 不过对于税簿部份, 还有些许迷糊, 需再努力努力! 感谢哪!

点评

你也写一下吧;  发表于 2013/7/30 19:41
发表于 2013/8/28 15:26:23 | 显示全部楼层
虽不做财务的,但是想问一下,周转物资能否使用FA来管理,这些东西可能会存在转换,损耗等。如从米转换成根,如1000米,过些日子剩下800米。如果用FA管理还要做什么开发哪

点评

周转物资不能使用FA来管理。1. FA里可以理解为没有单位。2. 周转物资的转换、损耗应该从库存模块,根据业务消耗计入相应的科目,FA没有这个功能。即使开发也要基于库存模块。  发表于 2013/8/28 20:46
发表于 2013/8/30 14:02:39 | 显示全部楼层
收益颇多呀。最近也在学习FA部分的业务,尤其是有关财务的。有个弱弱的问题问楼主。
看其他资料中写到,FA部分新增已使用固定资产,未进行本月折旧时,发生的会计科目应该如下:
借:固定资产(固定资产原值)
贷:固定资产中转(固定资产净值)
    累计折旧(累计折旧)
至少我觉得11i应该是这样。
可我在R12环境上测试的结果却是:
借:固定资产(固定资产原值)
贷:固定资产中转(固定资产原值)
借:递延折旧费用(累计折旧)
贷:累计折旧(累计折旧)
不知道设置是否有问题。


 楼主| 发表于 2013/8/31 09:58:50 | 显示全部楼层
yangmao4408 发表于 2013/8/30 14:02
收益颇多呀。最近也在学习FA部分的业务,尤其是有关财务的。有个弱弱的问题问楼主。
看其他资料中写到,FA ...

这个11i和R12应该是一样的。

新增的资产,即使已存在累计折旧,在运行折旧前生成的科目也是  借:固定资产   贷:中转。  累计折旧在初始化的时候是不产生科目的。   跟递延折旧没关系。应该是你设置的税簿产生的吧。

谢谢!
发表于 2013/9/5 23:16:17 | 显示全部楼层
awesome!写得太棒了!
发表于 2013/9/11 22:52:10 | 显示全部楼层
太专业了,学习了,谢谢
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