WebERP中的“税种” 和 “税类” 有什么不同？

manlsea

在erp100上的weberp的测试环境中，登录后进入主菜单>>设置>>基础信息，有：“税种和税率”和“税类别维护”两项，打开这两个页面，都有“增值税”记录，而在“税种和税率”页面中点击“增值税”记录上的“编辑税率”，所打开的页面有很多条记录，其中三条：
大陆 计税金额  17
大陆 Freight        7
大陆 增值税    0
最没法理解，
    其实，税种和税率”和“税类别维护”两项所包含的内容都是同一个东西－－“税种”，那这两项到底有什么区别，该如何使用呢？有哪位朋友知道，请不吝赐教。

wjfonhand

西方国家的进出口贸易业务比较多，所以涉税业务更复杂。比如欧盟国家。

确实从国内业务看区分税种和税类别意义不大，不过真要用起来的话也可以规定一个国税一个地税两个税种，其中国税包括增值税税类别。地税包括企业所得税和个人所得税等税类别。

因为我们还没有实际应用到企业中的经验，所以对国内企业的需求把握不够精准。相信多分了一层肯定会用上的，不过不常用罢了。

探索者

税种和税率”、“税收组”、“纳税区域”“税类别维护”这四项的的定义和关系是否可以讲得更加清楚些？看了版主的解释，有觉得更加糊涂了。
另外再举一例：如香港某企业，其分公司在深圳保税区内，是一般纳税人。
上例应有一定代表性，版主能否具体设置一下，以加强理解，谢谢！

wjfonhand

这要看你们是什么基础。如果简单的价内税价外税和抵扣转出这些概念都不理解的话，很难说清楚的。纳税会计也是会计学的一个重要分支。

有明确的需求，能实现，这就是我们的目的。我现在也很难讲清楚

各位不如先说说对税的理解，从哪里来，到哪里去。知道了大家的基础，才好因材施教啊。

[ 本帖最后由 wjfonhand 于 2007-9-26 17:34 编辑 ]

探索者

原帖由 wjfonhand 于 2007-9-26 17:32 发表
这要看你们是什么基础。如果简单的价内税价外税和抵扣转出这些概念都不理解的话，很难说清楚的。纳税会计也是会计学的一个重要分支。
有明确的需求，能实现，这就是我们的目的。我现在也很难讲清楚

各位不如 ...

        版主误会了，我不明白的是对于“税种和税率”、“税收组”、“纳税区域”“税类别维护”这四项的的定义和层次关系。我本人曾从事会计工作多年，但对软件编程之类完全不懂，所注重的是实际应用。在学习过程中，深感空泛、不系统、不明确的讨论，其意义不大，不如以以实例说明更加明确、清晰，再加以各种情况的补充讨论使之深入。

        所举例子虽然是香港和深圳两个公司，但却是同一家，当然是统一管理（用一个ERP系统）。另外，不能把一家公司理解为单个公司或单一区域公司，“西方国家的进出口贸易业务比较多，所以涉税业务更复杂”怕不是很准确。

        还是把例子说明一下，请版主赐教：
        举例：香港某企业，其分公司在深圳保税区内，是一般纳税人。
        业务说明：1.香港本地交易，美元或港币结算，只有利得税；
                            2.保税区内交易，美元结算，有所得税无增值税；
                            3.深圳交易，人民币结算，增值税及所得税。

[ 本帖最后由 探索者 于 2007-9-27 11:27 编辑 ]

wjfonhand

不过我们不能按照楼上的例子来解释。因为weberp只能处理一个实体的业务，你说的两个公司不能在同一个帐套内做帐。模拟成供销关系倒是可以。

为了更清晰的理解，我找到了《2003年注册税务师执业资格考试指定教材-税法1》，因为weberp的税只是在购货或销货发票上体现，所以我们这里只讨论最常见的增值税。前提是大家要清楚，对于同一个税种增值税，同一国家不同货物的销售适用不同的税率，不同国家相同货物的税率也适用不同的税率。

我们用本书第146页关于减免税的第十七条规定：

对高校后勤实体为高校师生食堂提供的粮食、食用植物油、蔬菜、肉、禽、蛋、调味品和食堂餐具，免征增值税；经营以外的商品，一律按现行规定计征增值税。对高校后勤实体向其他高校提供快餐的外销收入，免征增值税；向其他社会人员提供快餐的外销收入，应缴纳增值税。

这个例子够复杂吧，我们再考虑一下后勤把鸡蛋卖给社会人员的案例，假设鸡蛋是后勤养的鸡下的（自产农产品）。则后勤的每一次销售都有可能适用不同的税率。税率的决定因素有两个，从哪里卖和卖什么。

在线demo系统ufsoft02公司里有四张销售订单。编号从3到6，大家可以试着点开发票看看同种商品在不同仓库销售 3 vs 5 、4 vs 6 和 相同仓库销售不同商品 5 vs 6 税率都是不同的。

[ 本帖最后由 wjfonhand 于 2007-9-28 14:48 编辑 ]

wjfonhand

weberp中的税主要管理销售和采购发票中涉及的税率，在输入发票时会根据这一系列配置给出默认的税率。

税收组：用于把不同税种合并起来指定给客户或供应商。可以把多个税种添加到税收组中，用以在与客户（供应商）交易时计算这些税。demo系统中用的是中国税制。

税种：指交易中应计算的税的种类。如消费税、增值税等。

税分类：是在纳税角度上对物料的分类。一般税率不同的物料要分出一个单独的分类来。如农产品，零税率产品。

纳税区域：是指货源地，也就是卖方所在的区域。

根据计税的货源地原则，每个税分类在每一个货源地的适用税率是不同的。比如电脑在中国增值税率是17%，在英国可能是15%

如何使用：

在新建物料的时候可以指定物料的税分类。

在新建供应商或客户的时候可以指定税收组。

在新建仓库的时候可以指定纳税区域。（用于计算销售发货时的适用税率）。

在新建用户的时候可以指定默认仓库，从而得到默认仓库的纳税区域。（用于计算采购时的适用税率）。


税收组决定了要算哪些税，计算顺序如何。纳税区域（来自仓库）和税分类（来自物料）决定了每一个税种在此发票行适用的税率。

这块做得比较灵活，所以也有些绕。大家可以测试一下看看。

luolijun

顶一下

trams

顶下，7楼解释的很好！